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      天水市工程咨詢中心有限公司風(fēng)險管理制度
      來源: | 作者:財務(wù)部 | 發(fā)布時間: 2022-07-18 | 2988 次瀏覽 | 分享到:

      咨發(fā)2022151

       

      天水市工程咨詢中心有限公司

      關(guān)于印發(fā)風(fēng)險管理制度的通知

       

      各部、室:

           為建立我公司規(guī)范、有效的風(fēng)險管理體系,提高風(fēng)險防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展,提高經(jīng)營管理水平,結(jié)合公司實際,制定《天水市工程咨詢中心有限公司風(fēng)險管理制度》,經(jīng)7月15黨支部會、7月18日董事會會議研究討論通過,現(xiàn)印發(fā)你們。

       

                                                                                天水市工程咨詢中心有限公司

                                                  2022年7月18日



      天水市工程咨詢中心有限公司

      風(fēng)險管理制度

       

      第一章    

       

      第一條 為規(guī)范公司的風(fēng)險管理,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險防控體系,提高風(fēng)險防范能力,增強(qiáng)風(fēng)險識別、處置、應(yīng)對和化解能力,確保公司系統(tǒng)運營能力、項目運營能力穩(wěn)步提升,以過程管理、等級管理和責(zé)任理為全面風(fēng)險管理原則,根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司的實際情況,制定了風(fēng)險控制管理制度。

      第二條 本制度所稱風(fēng)險管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo),確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度,通過識別潛在風(fēng)險、評估風(fēng)險,針對重大風(fēng)險擬定風(fēng)險管理策略并在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中落實規(guī)范化的風(fēng)險防控要求,從而將風(fēng)險控制在企業(yè)風(fēng)險承受度范圍以內(nèi)的過程和方法。

      第三條 按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類,公司風(fēng)險分為:戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。

      (一)戰(zhàn)略風(fēng)險:沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的負(fù)面因素;

      (二)經(jīng)營風(fēng)險:經(jīng)營決策的不當(dāng),妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的因素;

      (三)財務(wù)風(fēng)險:包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險;

      (四)法律風(fēng)險:沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)性目標(biāo)實現(xiàn)的因素。

      第四條 按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機(jī)會,風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機(jī)會風(fēng)險。

      第五條 按照風(fēng)險的影響程度,風(fēng)險分為較小風(fēng)險一般風(fēng)險和重風(fēng)險。

      第六條 公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)制定風(fēng)險管控原則。

      (一)全面風(fēng)險管控原則:公司風(fēng)險管控工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風(fēng)險,并對其中關(guān)鍵風(fēng)險實施重點管控;

      (二)分級分類管控原則:公司各部門負(fù)責(zé)管控各自面臨的風(fēng)險,并根據(jù)風(fēng)險的不同特點進(jìn)行分類管理;

      (三)可知、可控、可承受原則:公司應(yīng)對風(fēng)險進(jìn)行事前預(yù)警,做到風(fēng)險可知,通過分析、評估并制定風(fēng)險管理策略和措施加以防范和控制,將風(fēng)險降至各自可承受范圍之內(nèi);

      (四)風(fēng)險收益匹配原則:公司不能單純追求業(yè)績而忽略風(fēng)險管控,也不能因過度防范風(fēng)險而制約公司的發(fā)展。

       

      第二章 風(fēng)險管理及職責(zé)分工

       

      第七條 公司董事會負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險管理工作,并下設(shè)風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,成員由各部門負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)為:

      (一)審議公司全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)規(guī)劃、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;

      (二)審議公司風(fēng)險管理制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度和流程;

      (三)審議公司重大決策風(fēng)險評估報告;

      (四)對公司重大項目及投融資業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、控制和審查;

      (五)全面管控公司經(jīng)營過程中的重大風(fēng)險;

      (六)對公司重大風(fēng)險事項提出解決方案并組織實施;

      (七)指導(dǎo)、監(jiān)督公司全面風(fēng)險管理工作。

      第八條 公司戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等實行歸口管理、分工負(fù)責(zé),并按照本辦法的規(guī)定,對各自負(fù)責(zé)的風(fēng)險領(lǐng)域?qū)嵤┕芾砼c監(jiān)控。

      (一)戰(zhàn)略風(fēng)險:由董事會負(fù)責(zé)管理與監(jiān)控;

      (二)運營風(fēng)險:由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自所涉業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的管理與監(jiān)控;

      (三)財務(wù)風(fēng)險:由財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險的管理與監(jiān)控;

      (四)法律風(fēng)險:由辦公室和法律顧問負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各部門行為的合規(guī)性及合法性。

      第九條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組是公司全面風(fēng)險管理

      監(jiān)督部門,主要負(fù)責(zé)研究提出公司全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系。

       

      第三章 風(fēng)險管理的信息收集和分析

       

      第十條 各部門廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測,應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門。

      第十一條 在戰(zhàn)略風(fēng)險方面,廣泛收集國內(nèi)咨詢公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息,重點關(guān)注本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略,以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。

      第十二條 在財務(wù)風(fēng)險方面,廣泛收集國內(nèi)咨詢公司財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機(jī)的案例,收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息,重點關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。

      第十三條 在經(jīng)營風(fēng)險方面,廣泛收集國內(nèi)咨詢公司忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息,對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況進(jìn)行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進(jìn),分析公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

      第十四條 在法律風(fēng)險方面,廣泛收集國內(nèi)咨詢公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。

      第十五條 公司對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險評估。

      第十六條 公司可以采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險信息收集與識別工作,包括資料查閱法、問卷調(diào)查法、面談采訪法、歷史事件分析法等。

       

      第四章 風(fēng)險評估

       

      第十七條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組為公司風(fēng)險管理具體工作機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險,并提出應(yīng)對風(fēng)險的具體建議和辦法,供決策層決策。

      第十八條 公司各部門可以在本制度的框架下制定各自的風(fēng)險評估管理辦法,設(shè)立專人與風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組溝通信息,匯報各自在運作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險及其可能的解決方案。

      第十九條 董事會負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、決

      策風(fēng)險,并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。

      第二十條 財務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司投融資財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況,并向風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

      第二十一條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組在公司常年法律顧問的協(xié)助下負(fù)責(zé)評估公司的法律風(fēng)險。

      第二十二條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯總各部門的風(fēng)險評估文檔,展開相應(yīng)的評估研究。

      第二十三條 各部門應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風(fēng)險評估,每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。

      第二十四條 公司各部門對風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評價,包括風(fēng)險變化原因、潛在影響、變化趨勢以及對跨部門風(fēng)險應(yīng)對方案的調(diào)整建議等,并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

      第二十五條 風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率,所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。針對不同業(yè)務(wù)部門,建立不同強(qiáng)度的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo),通過對風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的管理,體現(xiàn)不同的管控意圖。當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值,各職能部門應(yīng)積極采取防范措施,將實施結(jié)果及時提交公司風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。開展風(fēng)險監(jiān)控時,對以下風(fēng)險信息予以持續(xù)關(guān)注:

      (一)關(guān)鍵和重要風(fēng)險指標(biāo)的變化;

      (二)出現(xiàn)新的風(fēng)險或原有風(fēng)險發(fā)生重大變化;

      (三)既定風(fēng)險應(yīng)對方案的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果。

      第二十六條 風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先等級,劃分類別,力求做到實時監(jiān)控。

      第二十七條 風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析,提出各類風(fēng)險的系統(tǒng)界限或函數(shù)定義臨界值。

      第二十八條 各風(fēng)險管理部門建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控體系,由風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理,嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險的發(fā)生,當(dāng)風(fēng)險值接近臨界值時啟動預(yù)警機(jī)制。

      第二十九條 公司各部門在日常風(fēng)險監(jiān)控中,如發(fā)生重大突發(fā)事件,按應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的應(yīng)對措施,并及時向風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告。風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組在接到突發(fā)風(fēng)險報告后,及時組織評價突發(fā)事件的影響,制定風(fēng)險應(yīng)對方案。對可能造成重大影響的風(fēng)險,以及需要跨部門協(xié)作應(yīng)對的重大事項,組織討論完善風(fēng)險應(yīng)對方案,由董事長審批后組織實施,并提交董事會備案。

       

      第五章 風(fēng)險管理解決方案

       

      第三十條 公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略,針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。

      第三十一條 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案,針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全過程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點,采取相應(yīng)的控制措施。

      第三十二條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:

      (一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等,任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定;

      (二)建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等;

      (三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

      (四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度;

      (五)建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式

      和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等;

      (六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;

      (七)建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷地監(jiān)測,及時發(fā)布預(yù)警信息,制定應(yīng)急預(yù)案,并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施;

      (八)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

      第三十三條 公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門的職責(zé)分工,認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案,確保各項措施落實到位。

       

      第六章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)

       

      第三十四條 風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核是指對風(fēng)險管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評價,包括對風(fēng)險管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查,對風(fēng)險管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核,并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果,持續(xù)對風(fēng)險管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。考核內(nèi)容包括對風(fēng)險管理建設(shè)工作效果的考核和對風(fēng)險管理工作績效的考核。包括:

      (一)是否按計劃完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險管理體系建設(shè);

      (二)是否按要求參與了風(fēng)險管理的各項工作;

      (三)風(fēng)險管理職責(zé)是否得到了清晰的界定和落實;

      (四)重大風(fēng)險的監(jiān)控報告和預(yù)警應(yīng)對是否全面、及時、有效;

      (五)有無超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生,并對經(jīng)營目標(biāo)造成重大影響。

      第三十五條 各有關(guān)部門應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗,及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

      第三十六條 公司風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期或不定期對各有關(guān)職能部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評價,監(jiān)督評價報告和年度全面風(fēng)險管理工作報告應(yīng)報送董事會。

       

      第七章   

       

      第三十七條 本制度自公司董事會審議通過之日起正式生效并執(zhí)行。

      第三十八條 本制度未盡事宜,遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》執(zhí)行;如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時,按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行,并及時修訂本制度。

      第三十九條 本制度解釋權(quán)歸公司董事會。

       

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