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      天水市工程咨詢中心有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度
      來源: | 作者:財(cái)務(wù)部 | 發(fā)布時(shí)間: 2022-07-18 | 2987 次瀏覽 | 分享到:

       

      第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

       

      第三十條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

      第三十一條 根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全過程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控制措施。

      第三十二條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:

      (一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等,任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定;

      (二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等;

      (三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng),明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

      (四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度;

      (五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式

      和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等;

      (六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤;

      (七)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷地監(jiān)測(cè),及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息,制定應(yīng)急預(yù)案,并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施;

      (八)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門或人員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。

      第三十三條 公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門的職責(zé)分工,認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。

       

      第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)

       

      第三十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià),包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核,并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果,持續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升??己藘?nèi)容包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作效果的考核和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效的考核。包括:

      (一)是否按計(jì)劃完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè);

      (二)是否按要求參與了風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作;

      (三)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否得到了清晰的界定和落實(shí);

      (四)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警應(yīng)對(duì)是否全面、及時(shí)、有效;

      (五)有無超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,并對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響。

      第三十五條 各有關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組

      第三十六條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期或不定期對(duì)各有關(guān)職能部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià),監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告和年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告應(yīng)報(bào)送董事會(huì)。

       

      第七章   

       

      第三十七條 本制度自公司董事會(huì)審議通過之日起正式生效并執(zhí)行。

      第三十八條 本制度未盡事宜,遵照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》執(zhí)行;如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí),按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行,并及時(shí)修訂本制度。

      第三十九條 本制度解釋權(quán)歸公司董事會(huì)。

       

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